Por medio del aplicativo ‘Help Desk’ llega una solicitud por parte del coordinador de contabilidad que indica que la amortización de los activos fijos no está completa.

    1.2. ¿Cómo realizar la amortización de activos fijos?

Ir a la ruta: ‘Financiera/Gestión activos fijos/Activos Fijos’, aparecerá una nueva ventana donde se pueden consultar los activos fijos de acuerdo con una serie de parámetros. Para este caso, como ya se conoce el número del activo fijo se consulta por ese valor (F7) agregándolo en el campo ‘Código’ (posteriormente (F8) para ejecutar). 

Al consultar aparecen las características o propiedades con las que cuenta ese activo fijo. Hay que tener en cuenta que el activo fijo posee un libro a nivel LOCAL y otro a nivel NIFF (Primero se visualiza el 01-NORMA LOCAL, para cambiar al 02-NORMA NIFF pulsar la tecla ↓). 

Verificación de amortización 01 – NORMA LOCAL

Dirigirse a la pestaña ‘Sistemas Amortización’ y dar clic sobre el icono ‘Consultar amortizaciones’ (Hoja con una flecha verde); se visualizará un mensaje que muestra: ´ ¿Desea grabar las modificaciones? ´ (Aceptar).

Al pulsar aceptar, se ilustra la información detalla del activo fijo. Teniendo en cuenta los datos que aparecen en esa ventana, se deben comparar con los datos suministrados por el coordinador de contabilidad, verificando que la información sea la correcta. Por ejemplo, para el registro número uno se indica que la amortización se realizó correctamente: 

Si ve en la imagen de LIBRA el ‘Importe a amortizar’ tiene el mismo valor que el indicado por el coordinador de contabilidad; asimismo, ese valor es igual al del ‘Importe Amortizado’ lo que indica que se han amortizado los meses sin ningún problema. Otra forma de verificarlo es que en los campos ‘Pdte. Amortizar’, y ‘% Pendiente’ los valores se encuentran en 0 (Salir).

Verificación de amortización 02 – NORMA NIFF

Verificada la NORMA LOCAL, con la tecla ↓ se elige el ‘libro’ 02 que pertenece a la NORMA NIFF; al igual que la anterior, dar clic sobre el icono ‘Consultar amortizaciones’ (Hoja con una flecha verde); Aceptar el mensaje de advertencia.

Comparar los datos suministrados por el coordinador de contabilidad, verificando que la información sea la correcta.

Si ve en la imagen de LIBRA el ‘Importe a amortizar’ tiene el mismo valor que el indicado por el coordinador de contabilidad. Sin embargo, ese valor es diferente al del ‘Importe amortizado’ lo que indica que no se han amortizado todos los meses del activo (ilustrado por el coordinador en el número de cuotas - 1). Otra forma de verificarlo es que en el campo ‘Pdte. Amortizar’, el valor se encuentra en 2695, este debería estar en 0. Para resolverlo hay que agregar las cuotas faltantes en el activo.

Agregar cuotas faltantes en activo

Ir a la ruta: ‘Financiera/Gestión activos fijos/Mant. Histórico inmovilizado’, examinar el libro (01 o 02); para este caso se busca el 02 – NORMA NIFF. Se activará un registro para consultar por el número del activo fijo (Agregar en el campo ‘Activos Fijos’ – Pulsar F8). Surgirá un listado con el histórico de cuotas generadas para ese activo.

Ubicarse en el último registro y agregar uno con las siguientes características:

Activos Fijos: se duplica, Descripción: se duplica, Periodo: el mes en que se va a realizar el registro, Ejercicio: el año en que se va a realizar el registro, %: se deja en blanco (lo calcula el coordinador de contabilidad), el Valor: como es una cuota va a ser el valor pendiente para contabilizar (Guardar).

Volver a la ruta: ‘Financiera/Gestión activos fijos/Activos Fijos’ y ‘Consultar amortizaciones’ por el ‘libro’ 02 - NORMA NIFF.

Como se puede observar el ‘Importe a amortizar’ ya cuenta con el mismo valor que el ‘Importe amortizado’ lo que indica que se han amortizado todos los meses. Asimismo, en los campos ‘Pdte. Amortizar’, y ‘% Pendiente’ los valores se encuentran en 0 (Salir)

Otro caso que presenta el coordinador de contabilidad es cuando existen activos fijos donde las cuotas de amortización son mayores a 1.

Consultar el activo fijo en ‘Financiera/Gestión activos fijos/Activos Fijos’.

Verificación de amortización 01 – NORMA LOCAL

Dirigirse a la pestaña ‘Sistemas Amortización’, ‘Consultar amortizaciones’ y comparar con los datos suministrados por el coordinador de contabilidad.

Como se puede observar, el ‘Importe a amortizar’ tiene el mismo valor que el indicado por el coordinador de contabilidad. Sin embargo, ese valor es diferente al del ‘Importe amortizado’ lo que indica que no se han amortizado todos los meses del activo (ilustrado por el coordinador en el número de cuotas - 6). Otra forma de verificarlo es que en el campo ‘Pdte. Amortizar’, el valor se encuentra en 7417666, este debería estar en 0. Para resolverlo hay que agregar las cuotas faltantes en el activo.

Agregar cuotas faltantes en activo

Ir a la ruta: ‘Financiera/Gestión activos fijos/Mant. Histórico inmovilizado’, examinar el libro (01 o 02); para este caso se busca el 01 – NORMA LOCAL. Se activará un registro para consultar por el número del activo fijo (Agregar en el campo ‘Activos Fijos’ – Pulsar F8). Surgirá un listado con el histórico de cuotas generadas para ese activo.

Como se indicó anteriormente, para este proceso se deben agregar seis (6) cuotas para la amortización del activo fijo. Por tal motivo, es necesario antes de adicionarlas realizar el cálculo del valor por mes. Esta operación se calcula de la siguiente manera:

Cálculo de cuotas

El primer paso es calcular el valor por mes de cada cuota, para ello se toma el valor ‘Pdte. Amortizar’ (7.417.666,00) y se divide por el ‘No. de cuotas’ que indica el coordinador de contabilidad en la tabla (6) ese valor es igual a (1.236.277,67). 

Como se puede ver ese valor calculado tiene parte decimal, para que dé exacto se debe tomar la parte entera (1.236.277) y multiplicarla por el ‘No. De cuotas -1’ (5) dando como resultado (6.181.385); teniendo ese valor, se calcula la diferencia entre ‘PENDIENTE X AMORTIZAR’ – ‘CALCULAR VALOR POR No. CUOTAS - 1’ arrojando como valor final (1.236.281).

Calculados los valores, las cuotas que se van a registrar en LIBRA quedaran así: las primeras cinco cuotas por valor de (1.236.277) y la cuota faltante en (1.236.281). Siendo así, estos el valor ‘Pdte. Amortizar’ quedaría en 0 y el activo ya estaría amortizado.

Volver a la opción de LIBRA ‘Financiera/Gestión activos fijos/Mant. Histórico inmovilizado’, ubicarse en el último registro y agregar las seis cuotas con las características que se mencionaron anteriormente:

Activos Fijos: se duplica, Descripción: se duplica, Periodo: el mes en que se va a realizar el registro, Ejercicio: el año en que se va a realizar el registro, %: se deja en blanco (lo calcula el coordinador de contabilidad), el Valor: el de cada cuota (Guardar).

Volver a la ruta: ‘Financiera/Gestión activos fijos/Activos Fijos’ y ‘Consultar amortizaciones’ por el ‘libro’ 01 - NORMA LOCAL.

Como se puede observar el ‘Importe a amortizar’ ya cuenta con el mismo valor que el ‘Importe amortizado’ lo que indica que se han amortizado todos los meses. Asimismo, en los campos ‘Pdte. Amortizar’, y ‘% Pendiente’ los valores se encuentran en 0 (Salir).

NOTA: tener en cuenta que este proceso solo se realizó para el ‘Libro’ ‘01 – NORMA LOCAL’. Si lo especifica el coordinador de contabilidad, también hay que verificar el ‘02 – NORMA NIFF’.